Kørselsfradrag

En komplet guide

For at få mest muligt ud af kørselsfradraget er det vigtigt at forstå præcis, hvilke kriterier der gælder, samt hvordan du dokumenterer din kørsel korrekt. Dette fradrag kan hjælpe med at reducere dine skattepligtige indkomst betydeligt, særligt hvis du pendler lange afstande til og fra arbejde.

Kørselsfradrag: En komplet guide

For at få mest muligt ud af kørselsfradraget er det vigtigt at forstå præcis, hvilke kriterier der gælder, samt hvordan du dokumenterer din kørsel korrekt. Dette fradrag kan hjælpe med at reducere dine skattepligtige indkomst betydeligt, særligt hvis du pendler lange afstande til og fra arbejde.

Når du beregner kørselsfradraget, er det antallet af kilometer mellem dit hjem og arbejdsplads, der ligger til grund for fradraget. Det er kun samlet befordring ud over 24 km om dagen, der indgår i regnestykket.

Berettigelse for kørselsfradrag

For at være berettiget til kørselsfradraget skal du opfylde flere kriterier. Først og fremmest skal du have et arbejde og modtage løn for at være kvalificeret.

Derudover skal din daglige transport være længere end 12 kilometer, og transporten må ikke være betalt af din arbejdsgiver. Det sige intet kørselsfradrag til lønmodtagere med arbejdsgiverbetalt firmabil.

Hvem kan få kørselsfradrag?

For at være berettiget til kørselsfradrag, skal følgende betingelser være opfyldt:

  • Du skal have et arbejde, hvor du modtager løn.
  • Lønnen må ikke stamme fra SU eller andet lignende.
  • Din daglige transportstrækning til og fra arbejdet skal overskride 12 kilometer hver vej.
  • Transporten må ikke være dækket af din arbejdsgiver.
  • Du kan få kørselsfradrag, hvis du har et lønnet studiejob.
  • Fradraget gælder ikke, hvis du er i praktik, hvor du modtager løn.

Krav til afstand og transportform

For at få kørselsfradrag, skal din daglige transport til og fra arbejde være over 12 kilometer. Dette krav sikrer, at kørselsfradraget støtter dem, der har en markant afstand til arbejdspladsen. Er afstanden 13 kilometer, er du berettiget til at få fradrag for den del af strækningen, der overstiger 24 kilometer pr. dag. Altså i dette tilfælde 2x1 kilometer hver dag du er kørt på arbejde.

Transportformen er uden betydning for at opfylde kravene. En elbil giver samme fradrag som alle andre transportformer. Det betyder, at du kan få kørselsfradrag, uanset om du kører bil, cykler, tager bussen, toget eller en anden transportform.

Vigtigt er det dog, at transportudgiften ikke er dækket af din arbejdsgiver; ellers frafalder retten til fradraget. Hvis du for eksempel har en firmabil, betaler arbejdspladsen normalt for transporten, og du kan derfor ikke få kørselsfradrag.

Kørselsfradrag ved leasing af bil

Når du leaser en bil – også en elbil - er du stadig berettiget til kørselsfradrag, så længe du opfylder de generelle krav for fradraget. Leasing af bil ændrer ikke på de grundlæggende betingelser for at få kørselsfradrag, men der er nogle specifikke forhold, du skal være opmærksom på.

Beregning af kørselsfradrag ved leasing

Beregningen af kørselsfradraget ved leasing af bil følger de samme regler som ved ejerskab af bil. Du skal beregne det antal kilometer, du kører til og fra arbejde, og indberette dette til Skat. Fradraget beregnes ud fra de kilometer, der overstiger de første 24 km pr. dag, og beløbet pr. kilometer er det samme som for andre transportformer.

Sådan beregnes kørselsfradraget

Kørselsfradraget beregnes på baggrund af den samlede afstand, du dagligt pendler til og fra arbejde. For at modtage fradraget, skal transportafstanden overstige 24 kilometer pr. dag, og kun kilometerne over de første 24 er fradragsberettigede.

Den gældende sats i 2024 er 2,23 kr. pr. kilometer mellem 24 og 120 kilometers daglig kørsel. Ved kørsel over 120 kilometer pr. dag er fradraget 1,12 kr. pr. kilometer for de kilometer, der ligger over 120.

Kilometer- og dagberegning

Beregningen af dit kørselsfradrag kræver nøjagtige oplysninger om både kilometer og antallet af arbejdsdage.

  • Beregn afstanden fra dit hjem til din arbejdsplads.
  • Træk 24 kilometer fra den daglige samlede afstand.
  • Gang antallet af fradragsberettigede kilometer med den gældende sats.
  • Antallet af dage, man har kørt til og fra arbejde, skal nu indberettes måned for måned i forbindelse med den årlige godkendelse af ens selvangivelse. Man kan således ikke få fradrag for de dage, man har været på ferie eller fraværende på grund af sygdom.

Fradraget omfatter kun de kilometer, der overstiger 24 km pr. dag. Vær præcis i dine oplysninger for at undgå potentielle fejl i din skatteopgørelse.

Indberetning af kørselsfradrag

For korrekt indberetning af kørselsfradrag, er det essentielt at samle alle relevante oplysninger om dine daglige pendlingsafstande. Oplysningerne skal indtastes i din forskudsopgørelse eller i forbindelse med godkendelse af årsopgørelsen på Skats hjemmeside.

Skat har allerede oplysninger om afstanden mellem dit hjem og arbejde indarbejdet i din skatteprofil på skat.dk, så det er nok at skrive, hvor mange dage man har været på arbejde i hver af årets måneder, så udregninger systemet automatisk ens fradrag.

Forskudsopgørelse versus årsopgørelse

Forskudsopgørelsen og årsopgørelsen er to forskellige tidspunkter, hvor du kan indberette dit kørselsfradrag til Skat.

  1. Forskudsopgørelse: Dette er en foreløbig beregning af din skat for det kommende år. Det kan normalt gøres fra november. Ved forskudsopgørelsen indberetter du forventede oplysninger om løn og fradrag, der dog kan justeres løbende gennem året.
  2. Årsopgørelse: Dette er en endelig afregning af din skat for det foregående år og bliver tilgængelig i foråret.

Årsopgørelsen giver det mest præcise billede, da alle faktiske tal er kendte, når du indberetter.

Sådan indtaster du fradraget

For at indtaste dit befordringsfradrag korrekt, skal du kende antallet af fradragsberettigede kilometer for året.

  • Log ind på Skats hjemmeside med MitID.
  • Find sektionen for enten forskudsopgørelsen eller årsopgørelsen.
  • Indtast oplysningerne om din kørsel mellem hjem og arbejde.
  • Gem og indsend oplysningerne.

Når dine oplysninger er indtastet, vil Skat automatisk medregne dem i din skatteopgørelse. Dette kan medføre, at du får udbetalt eventuel overskydende skat, hvis du har betalt for meget i løbet af året. Læs mere om kørselsfradrag her.

Tips til maksimal udnyttelse

Undgå almindelige fejl

Selvom kørselsfradraget kan virke simpelt, er der almindelige fejl, som mange gør, og som kan koste dyrt.

En hyppig fejl er at glemme at opdatere sin forskudsopgørelse, når man ændrer arbejdsadresse eller arbejdsrutine. Dette kan resultere i et forkert beregnet fradrag.

Mange glemmer også at kontrollere, om deres transportomkostninger allerede dækkes af arbejdsgiveren. Hvis firmaet betaler for din transport mellem hjem og arbejde, bortfalder retten til kørselsfradrag.

Endelig er det essentielt at holde sig opdateret med de nyeste regler og satser fra Skat for at undgå fejl.

Vidste du at...  

Aiways biler kan oplades til næsten 60 kilometers kørsel på en time med en 11 kW hjemmelader og med en DC hurtiglader (90 kW) kan du oplade batteriet fra 20% – 80% på 35 minuter . 

Læs mere her

Lær mere om elbiler...

Opladning
Opladning

Når du begynder at læse på om forskellige modeller og lademuligheder, støder du hurtigt på en masse ord og udtryk, som måske er nye for dig. Det eneste, du egentlig gerne vil vide, er hvordan du "fylder kilometer på tanken"...

Læs mere
Rækkevidde
Rækkevidde

For de fleste bilkøbere er rækkevidden helt afgørende, når man vælger elbil. Men at definere en elbils nøjagtige rækkevidde og energiforbrug er langt fra enkelt. En elbils rækkevidde påvirkes af mange forskellige faktorer...

Læs mere
Elbilsordbog
Elbilsordbog

Når man er på udkig efter en ny elbil, kan det i starten virke en smule komplekst med alle de nye udtryk og forkortelser. Her forklarer vi nogle af de mest almindelige udtryk, som kan være nyttige at kende i jagten på din nye elbil...

Læs mere